Доверитель LOYS оправдан по делу о неуплате налогов на 78 млн рублей
Доверитель адвокатского бюро LOYS – директор ресторана общественного питания – обвинялся в уклонении от уплаты налогов на сумму 78 млн рублей. По мнению следственных органов, доверитель намеренно и необоснованно применил упрощенную систему налогообложения для предприятия, которое не имело оснований работать по этой системе.
Основанием для возбуждения уголовного дела послужило решение налогового органа, согласно которому поводом для постановки на налоговый учет по УСН стал фиктивный агентский договор. Изначально недоимка, по мнению налогового органа, составляла более 130 миллионов рублей. В ходе следствия была проведена судебно-бухгалтерская экспертиза, которая снизила сумму неуплаты до 78 млн рублей, что и легло в основу обвинения доверителю. Однако собранными доказательствами установлено, что доверитель стал руководителем предприятия, когда оно уже работало по УСН. Данная система была выбрана прежним руководителем при учреждении юридического лица. Кроме того, спорный агентский договор, который послужил основанием для нахождения на УСН, также был заключен прежним директором.
Защита предоставила документы, допросила свидетелей и доказала: доверитель добросовестно полагал, что предприятие не нарушает налоговое законодательство, находится на УСН правомерно и выполняет все обязанности по предоставлению налоговых деклараций, которые требует режим налогообложения. Эти обстоятельства убедили суд в отсутствии у доверителя преступного умысла.
Кроме того, сторона защиты провела экспертизу и сопоставила ее данные с финансовой документацией. результаты показали, что в расчетах были существенные ошибки. Защита ходатайствовала о проведении повторной экспертизы, но следствие проигнорировало этот факт. Однако в судебном заседании эксперт, после наглядной демонстрации допущенных ошибок, подкрепленных собранными стороной защиты доказательствами, признал неверность собственных расчетов. Это стало поводом для назначения повторной экспертизы. В результате сумма недоимки снизилась до 46 млн рублей.
Приговором Ленинского районного суда города Екатеринбурга от 28.01.2020 доверитель был признан невиновным и оправдан в связи с отсутствием в действиях состава преступления. В гражданском иске прокуратуры было отказано, а арест с имущества доверителя снят.
