Адвокатам бюро удалось добиться отказа в возбуждении уголовного дела в отношении руководителя крупной компании

Руководитель компании не будет привлечен к уголовной ответственности за мошенничество с налогами.

В результате сопровождения материала проверки адвокатам бюро удалось добиться отказа в возбуждении уголовного дела в отношении руководителя компании. Проверка проводилась в связи с негативными результатами совместной выездной налоговой проверки ФНС и УЭБиПК ГУ МВД России по Свердловской области, содержащей выводы об уклонении организации от уплаты налогов на прибыль и НДС в сумме около 40 млн. рублей. Обоснованность выводов проверки подтверждалась решениями вышестоящей налоговой инспекции и арбитражного суда Свердловской области. Основанием для таких выводов послужили сведения о приобретении компанией товара у предприятий, зарегистрированных на номинальных руководителей, не представляющих налоговую отчетность, не имеющих основных средств и не осуществляющих реальной производственно-хозяйственной деятельности. Поэтому последующая продажа компанией доверителя товара за рубеж и возмещение из бюджета НДС была признана необоснованной налоговой выгодой. То есть речь шла о предоставлении в ФНС якобы заведомо недостоверной налоговой отчетности по несуществующим сделкам с несуществующими контрагентами, на основании которой из бюджета были похищены деньги, т.е. совершено преступление, предусмотренное статьей 159 УК РФ – мошенничество.

В результате проведения адвокатского расследования еще на стадии доследственной проверки адвокатам бюро удалось доказать, что руководитель компании, обратившейся в бюро, ничего не знал о негативных фактах, выявленных налоговой проверкой, не имел преступного умысла обмануть государство, совершая сделки с указанными компаниями, так как проявил разумную осмотрительность при выборе контрагентов. Удалось доказать, что компания действительно получала товар по сделкам, товар привозили представители поставщиков, действующие открыто, на основании доверенностей, поэтому у руководителя не возникло каких-либо сомнений в добросовестности контрагентов. Кроме того, представленные в ходе проверки документы и опросы работников доверителя не вызывали сомнения в том, что в последующем товар действительно продавался за рубеж. На основании этого, было отказано в возбуждении уголовного дела в отношении руководителя в связи с отсутствием в его действиях признаков состава преступления.

Проект вели адвокаты Пучков Д.В., Захаров А.А.